Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 186
РАЗДЕЛ 1
ДОХОДЫ
1. Доходы от использования собственности
№
п/п
Источник доходов (объект имущества)
Единица
измерения
Количество
1
2
3
4
Размер платы
(тариф, ставка),
руб.
5
Х
Х
Х
Итого
Сумма, руб.
Примечание
6
7
2. Доходы в виде целевых субсидий
№
п/п
1
Код (наименование) субсидии
Направления расходования субсидии
Расчет (обоснование)*
Сумма, руб.
2
3
Подготовка систем отопления, вентиляции и приборов
учета тепловой энергии к работе в осенне-зимний период
в рамках МП «Развитие системы образования и создание
Х
4
5
906126152000008244000
1
Итого
9,510.00
Х
9,510.00
*Субсидия на ремонт зданий и сооружений включается в расчет на основании приложенного согласованного локального сметного расчета.
3. Доходы от оказания услуг (выполнения работ)
№
п/п
Наименование услуги (работы)
2
1
1
1.1
"Реализация основных
общеобразовательных программ
дошкольного образования", дети от 1-3 лет
"Реализация основных
общеобразовательных программ
дошкольного образования",
адаптированная образовательная
1.2 программа, дети от 3-8 лет
"Реализация основных
общеобразовательных программ
1.3 дошкольного образования", дети от 3-8 лет
"Присмотр и уход" для детей-инвалидов,
детей-сирот и детей, оставшихся без
попечения родителей, детей с
туберкулезной интоксикацией в группах
1.4 полного дня (10,5 часов), дети от 3-8 лет
Итого
2
2.1 Налоги на имущество, земля
Итого
Единицы
измерения
Объем услуг (работ)
3
4
В рамках установленного муниципального задания
Затраты на
единицу услуги
(работы), руб.
Сумма, руб.
5
6
чел
45
154,822.54
6,967,014.12
чел
8
199,594.27
1,596,754.18
чел
207
154,822.54
32,048,264.95
чел
6
85,431.16
512,586.96
Х
Х
Сверх установленного муниципального задания
Х
Х
Х
43,684,820.21
Х
978,722.79
978,722.79
44,795,171.00
0.00
4. Доходы от иной приносящей доход деятельности
№
п/п
1
1
2
3
4
5
Итого
Вид деятельности
Расчет (обоснование)
Сумма, руб.
Примечание
2
Платные услуги
Питание сотрудников
Пожертвование
Род.плата
КОСГУ 510
3
4
2,939,850.00
140,000.00
50,000.00
6,590,000.00
5,477.36
9,725,327.36
5
Х
54,530,008.36
Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 186
РАЗДЕЛ 2
РАСХОДЫ
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
Источник финансового обеспечения - субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания;
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
Местный бюджет
непедагогические работники, участвующие в
непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
образовательном процессе
в месяц
в год
в месяц
в год
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Областной бюджет
педагогические работники
Фонд оплаты труда
в год, руб.*
в месяц
в год
1
2
3
4
5
6
в год
7
552,867.38
6,634,408.60
416,602.66
4,999,231.95
1,480,491.55
17,765,898.62
29,178,289.63
29,049,769.59
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
х
x
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
№
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
1
2
3
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Сумма, руб.*
4
5
6
57.50
0.00
Пособие по уходу за
1 ребенком до 3-х лет
0.00
12
(область)
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
Код видов расходов
x
0.00
111
КОСГУ 266
№
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
1
2
3
1
Больничный лист за
счет предприятия (3
дня)
Итого
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Сумма, руб.*
4
5
6
200,000.00
х
x
x
200,000.00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Код видов расходов
119
КОСГУ 213
№
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
Сумма взноса, руб.
взносов, руб.
1
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
Итого
2
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том числе:
по ставке 0,3 %
по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том
числе:
по ставке 0,002 %
по ставке _ %
3
4
х
8,819,861.75
734,988.48
-
8,819,861.75
-
х
58,799.08
4,899.92
x
58,799.08
8,833,430.41
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
1
2
3
4
х
x
Итого
Количество выплат в Общая сумма выплат,
год, ед.
руб.*
5
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
851
КОСГУ 291
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
Сумма исчисленного
налога,
подлежащего
уплате, руб.*
1
2
3
4
5
1
Налог на имущество
2,809,826.36
2.2
61,816.18
2
Налог на землю
61,127,107.33
1.5
916,906.61
Итого
х
х
978,722.79
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
1
2
Итого
Размер одной выплаты, Количество выплат в
руб.
год, ед.
3
4
х
x
Общая сумма
выплат, руб.*
5
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
1
2
Итого
296
Размер одной выплаты, Количество выплат в
руб.
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
3
4
5
х
x
0
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
КОСГУ 221
№
п/п
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
Количество платежей Стоимость за единицу
(номер, минута), руб.
в год
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
1
Предоставление в
пользование
абонентской линии
(телефон)
1
12
278
2
6
7
57,005.14
Повременная оплата
(телефон)
Итого
308.14
12
1
х
x
x
57,005.14
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
х
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223 КВР 244
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом
НДС), руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
ТКО
143,330.87
Итого
Х
Х
Х
143,330.87
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
КОСГУ 223 КВР 247
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом
НДС), руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
тепловая энергия
1,863,540.54
2
электричество
845,505.23
3
вода
170,623.36
Итого
Х
Х
Х
2,879,669.13
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
Объект
Количество
договоров, шт.
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
1
2
3
4
5
6
1
Обслуживание оборудования системы диспетчерского
контроля
1
6,041.70
2
Техническое обслуживание установок пожарной
сигнализации
пожарная сигнализация
1
36,100.60
3
Комплексное техническое обслуживание
индивидуального теплового пункта
ИТП, УКУТ
1
54,317.76
4
система
Техническое обслуживание системы видеонаблюдения
видеонаблюдения
1
25,939.03
5
Техническое обслуживание комплекса технических
средств охраны (тревожная кнопка)
1
6,219.09
6
ЭЛЕКТРОИЗМЕРЕНИЯ
1
14,128.00
7
Испытание лестниц, пожарного водопровода,
перекатка рукавов
1
4,000.00
тревожная кнопка
8
Протяжка, обеспыливание ВРУ, ЩР, ЩС, проведение
тепловизионного контроля
1
14,700.00
9
Очистка вентиляции в пищеблоках и прачечных
1
15,400.00
1
15,403.04
10 Обслуживание систем вентиляции
вентиляция
Итого
x
x
Количество
договоров, шт
Стоимость услуги,
руб.
Примечание
3
4
5
192,249.21
x
КОСГУ 226
№ на оплату прочих работ, услуг
асходов
Наименование расходов
п/п
2
1
1
Экстренное прибытие наряда полиции
1
37,921.16
2
Непрерывный мониторинг систем оповещения о
пожаре и анализ событий
1
36,250.20
3
Охрана ЧОП
1
1,327,201.50
4
Аэродинамические испытания
1
19,400.00
5
Курсы повышения квалификации
1
28,343.00
Итого
x
1,449,115.87
x
КОСГУ 310,340
иобретение основных средств, материальных запасов
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
1
Игрушки
200,000.00
КОСГУ 310
2
Костюмы
карнавальные
132,000.00
КОСГУ 346
3
Музыкальные
инструменты
50,000.00
КОСГУ 310
4
Канц товары
153,878.00
КОСГУ 346
Итого
х
х
535,878.00
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
КОСГУ 342
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
х
1 Питание
Итого
476,000.00
476,000.00
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
44,795,171.01
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет субсидии на выполнение государственного
(муниципального) задания (руб.):
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет всех источников (руб.):
лимит
ЗП
коммуналка
питание
учебные
курсы
текущие
38,083,200.00
3,023,000.00
476,000.00
332,000.00
28,343.00
2,852,628.00
расход
38,083,200.00
3,023,000.00
476,000.00
332000
28,343.00
2,852,628.00
0.00
0.00
0.00
0.00
44,795,171.00
44,795,171.00
поу
пит сотр
остаток на 01.01.2026
доход
расход
506,443.87
2,939,850.00
3,446,293.87
7,600.38
140,000.00
147,600.38
514,044.25
3,079,850.00
3,593,894.25
Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 186
Источник финансового обеспечения - приносящая доход деятельность (ПОУ);
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
Местный бюджет
непедагогические работники, участвующие в
непедагогические работники, не
образовательном процессе
участвующие в образовательном процессе
в месяц
в год
в месяц
в год
1
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Областной бюджет
педагогические работники
в месяц
в год
Фонд оплаты труда
в год, руб.*
в год
2
3
4
5
6
7
0.00
17,213.98
86,069.88
249,245.77
1,246,228.83
1,332,298.71
1,332,298.71
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
x
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
№
Наименование
выплаты
1
2
Численность
Количество выплат в
работников,
год на одного
получающих пособие,
работника, руб.
чел.
3
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
4
5
6
57.50
0.00
x
0.00
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Сумма, руб.*
6
Пособие по уходу за
ребенком до 3-х лет
(область)
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1
Код видов расходов
Сумма, руб.*
111
КОСГУ 266
Численность
Количество выплат в
работников,
год на одного
получающих пособие,
работника, руб.
чел.
Наименование
выплаты
№
1
2
1
Больничный лист за
счет предприятия (3
дня)
Итого
3
4
5
х
x
x
0.00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Код видов расходов
119
КОСГУ 213
№
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
2
3
4
х
399,689.61
79,937.92
-
399,689.61
-
х
2,664.60
532.92
x
2,664.60
402,354.21
1
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
Итого
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том числе:
по ставке 0,3 %
по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в том
числе:
по ставке 0,002 %
по ставке _ %
Сумма взноса, руб.
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат,
руб.*
1
2
3
4
5
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
расходов
851
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
КОСГУ 291
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
1
2
3
4
5
1
Налог на имущество
120,128.18
2.2
2,642.82
2
Налог на землю
Итого
2,613,359.33
х
1.5
х
39,200.39
41,843.21
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
расходов
1
2
Штрафы за нарушение
законодательства о
закупках и нарушение
условий контрактов
(договоров)
1
1
853
Налоговая база, руб.
Ставка налога, %
3
4
5
826.83
Административный штраф
КОСГУ 295
Итого
КОСГУ 293 (ПОУ 0703)
Сумма исчисленного
налога, подлежащего
уплате, руб.*
50,000.00
х
х
50,826.83
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
КОСГУ 296
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Перечисление за
задержку зп
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
0.00
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
№
п/п
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
Количество платежей
в год
3
4
1
2
1
Предоставление в
пользование
абонентской линии
(телефон)
2
Повременная
оплата (телефон)
Стоимость за
единицу (номер,
минута), руб.
5
КОСГУ 221
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
2,437.13
х
Итого
x
x
2,437.13
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
КОСГУ 222
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
Итого
х
х
0.00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223 КВР 244
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом
НДС), руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
ТКО
6,127.81
Итого
Х
Х
Х
6,127.81
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
КОСГУ 223 КВР 247
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом
НДС), руб.
Индексация, %
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
7
1
тепловая энергия
74,372.78
2
электричество
36,147.77
3
вода
7,294.64
Итого
Х
Х
Х
117,815.19
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
1
2
3
4
5
х
x
Итого
Примечание
6
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
Объект
Количество
договоров, шт.
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
1
2
3
4
5
6
1
Обслуживание оборудования системы
диспетчерского контроля
1
1,518.30
2
Техническое обслуживание установок пожарной
сигнализации
пожарная сигнализация
1
1,543.40
3
Комплексное техническое обслуживание
индивидуального теплового пункта
ИТП, УКУТ
1
2,322.24
4
Техническое обслуживание системы
видеонаблюдения
система
видеонаблюдения
1
1,108.97
5
Техническое обслуживание комплекса технических
средств охраны (тревожная кнопка)
тревожная кнопка
1
9,279.87
6
Обслуживание систем вентиляции
вентиляция
1
658.52
x
Итого
x
16,431.31
x
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
КОСГУ 226
№
п/п
Наименование расходов
1
2
Количество
договоров, шт
Стоимость услуги,
руб.
Примечание
5
3
4
1
Экстренное прибытие наряда полиции
1
1,621.24
2
Непрерывный мониторинг систем оповещения о
пожаре и анализ событий
1
5,749.80
3
Услуги ЦБ
1
32,400.00
4
Медосмотр
1
60,000.00
5
Охрана ЧОП
1
866,388.44
Итого
х
966,159.48
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
КОСГУ 228
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
0
x
Итого
6.7. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
КОСГУ 310,340
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
1
2
3
4
1
Стройматериалы
61,600.00
344
2
Мебель
170,000.00
310
3
Канц товары
278,400.00
346
Сумма, руб.
5
Примечание
6
Итого
х
х
510,000.00
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
КОСГУ 342
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
2
3
4
1
1
Питание
Сумма, руб.
Примечание
5
6
147,600.38
х
х
147,600.38
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет приносящей доход деятельности (руб.):
3,593,894.25
0.00
остаток на 01.01.2026
доход
58,187.00
50,000.00
расход
108,187.00
Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 186
Источник финансового обеспечения - пожертвования;
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Местный бюджет
Областной бюджет
непедагогические работники, участвующие в
непедагогические работники, не участвующие
в образовательном процессе
образовательном процессе
в месяц
в год
в месяц
в год
1
2
3
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Областной бюджет
Фонд оплаты труда
в год, руб.*
педагогические работники
в месяц
4
0.00
в год
5
0.00
в год
6
7
0.00
0.00
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
x
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
Численность
Количество выплат в
работников,
год на одного
получающих пособие,
работника, руб.
чел.
Наименование
выплаты
№
1
2
3
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
4
Пособие по уходу
за ребенком до 3-х
лет (область)
Пособие по уходу
за ребенком до 3-х
лет (местный)
1
2
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
Сумма, руб.*
5
6
57.50
0.00
57.50
0.00
x
0.00
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Код видов расходов
119
КОСГУ 213
№
Наименование государственного внебюджетного фонда
1
2
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное
1 страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том числе:
1.1. по ставке 0,3 %
1.2. по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в
2
том числе:
2.1. по ставке 0,002 %
2.2. по ставке _ %
Итого
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
3
Сумма взноса, руб.
4
х
0.00
0.00
-
0.00
-
х
0.00
0.00
x
0.00
0.00
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
851
КОСГУ 291
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
1
2
3
1
Налог на имущество
2
Ставка налога, %
4
2.2
Сумма
исчисленного
налога,
подлежащего
уплате, руб.*
5
0.00
Налог на землю
1.5
0.00
Итого
х
х
0.00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления
полученного произведения на 100.
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
КОСГУ 221
№
п/п
1
1
2
3
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
Количество
платежей в год
Стоимость за
единицу (номер,
Сумма, руб.*
Примечание
2
3
4
5
6
7
Предоставление в
пользование
абонентской линии
(телефон)
Повременная
оплата (телефон)
Услуги сети
Интернет
Итого
0.00
0.00
0.00
х
*Рассчитывается
x
x
путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
Итого
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом
НДС), руб.
Индексация, %
1
2
3
4
5
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
1
0.00
Итого
Х
*Рассчитывается
Х
Х
путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
0.00
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
1
2
1
Итого
Объект
Количество
договоров, шт.
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
3
4
5
6
x
x
x
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
КОСГУ 226
№
п/п
Наименование расходов
1
2
1
Итого
Количество
договоров, шт
Стоимость услуги,
руб.
3
4
Примечание
5
x
x
6.7. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
КОСГУ 310,340
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
1
2
3
4
5
6
108187.00
КОСГУ 346
108187.00
х
Концелярские
1
1
120.62
товары
Итого
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
Примечание
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет пожертвований (руб.):
остаток на 01.01.2026
доход
1,044,510.76 остаток присмотр и уход
6,595,477.36
расход
7,639,988.12
Обоснования (расчеты), прилагаемые
МБДОУ детский сад № 186
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
Источник финансового обеспечения - родительская плата;
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
непедагогические работники, участвующие в
образовательном процессе
в месяц
в год
1
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Местный бюджет
Областной бюджет
непедагогические работники, не участвующие в
образовательном процессе
2
педагогические работники
Фонд оплаты труда в год,
руб.*
в месяц
в год
в месяц
в год
в год
3
4
5
6
7
0.00
0.00
0.00
0.00
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
х
x
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
Наименование
выплаты
№
1
2
1
Пособие по уходу
за
ребенком
до 3-х
Пособие
по уходу
2
Итого
Численность
Количество выплат в
работников,
год на одного
получающих пособие,
работника, руб.
3
за ребенком до 3-х
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
4
х
x
КОСГУ 266
Сумма, руб.*
5
6
57.50
0.00
57.50
0.00
x
0.00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
119
Код видов расходов
КОСГУ 213
№
1
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
Итого
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
2
3
4
х
0.00
0.00
-
0.00
-
х
0.00
0.00
x
0.00
0.00
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том числе:
по ставке 0,3 %
по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в
том числе:
по ставке 0,002 %
по ставке _ %
Сумма взноса, руб.
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
851
КОСГУ 291
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
3
Ставка налога, %
Сумма
исчисленного
налога,
1
2
4
5
1
Налог на имущество
2.2
0.00
2
Налог на землю
1.5
0.00
Итого
х
х
0.00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
х
x
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
№
п/п
Наименование
расходов
1
2
1
Предоставление в
пользование
Повременная
2
3
оплата
(телефон)
Услуги
сети
Интернет
Итого
Количество номеров, Количество платежей
количество минут
в год
3
4
Стоимость за
единицу (номер,
КОСГУ 221
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
5
0.00
0.00
0.00
х
x
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
х
Итого
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом
НДС), руб.
Индексация, %
1
2
3
4
5
1
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
0.00
Итого
Х
Х
Х
0.00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
Объект
Количество
договоров, шт.
2
3
4
5
1
33,642.00
1
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
6
1
Производственный контроль питьевой воды,
обслуживание фильтра
2
Вентиляция
1
16,061.56
3
Дератизация
1
83,167.74
4
Ремонт технологического оборудования
1
100,000.00
5
Поверка весов
1
10,000.00
фильтр
Итого
x
x
242,871.30
x
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
КОСГУ 226
№
п/п
1
Наименование расходов
Количество
договоров, шт
Стоимость услуги,
руб.
Примечание
2
3
4
5
1
Лицензия "Парус"
1
19,000.00
2
Медосмотр сотрудников
1
50,000.00
3
Лабораторные исследования пищ.продуктов
1
70,000.00
4
Исследование рото норо вирусов
1
20,000.00
5
Лабораторные исследования био материалов
1
206,000.00
x
365,000.00
Итого
x
6.7. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
КОСГУ 310,346
№
Наименование
Количество, шт
Средняя стоимость,
Сумма, руб.
Примечание
п/п
расходов
1
2
Количество, шт
3
руб.
4
Приобретение
оборудования
Приобретение
мягкого инвентаря
1
2
Хоз товары
3
Итого
х
х
Сумма, руб.
Примечание
5
6
250,000.00
КОСГУ 310
150,000.00
КОСГУ 345
300,000.00
КОСГУ 346
700,000.00
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
342 (питание детей)
№
п/п
1
1
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
2
3
4
Продукты питания
Итого
Сумма, руб.
Примечание
5
6
6,332,116.82
х
х
6,332,116.82
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет родительской платы (руб.):
7,639,988.12
-
Обоснования (расчеты), прилагаемые
к Плану финансово-хозяйственной деятельности на "30" апреля 2026 год
МБДОУ детский сад № 186
Источник финансового обеспечения - целевые субсидии;
1. Обоснование (расчет) выплат персоналу
1.1. Обоснование (расчет) расходов на оплату труда
111
Код видов расходов
КОСГУ 211
Фонд оплаты труда по штатному расписанию, руб.
Областной бюджет
Местный бюджет
непедагогические работники, участвующие в
непедагогические работники, не
образовательном процессе
участвующие в образовательном процессе
в месяц
в год
в месяц
в год
1
2
3
4
0.00
Фонд оплаты труда по тарификации, руб.
Областной бюджет
педагогические работники
Фонд оплаты труда
в год, руб.*
в месяц
в год
в год
5
6
7
0.00
0.00
*Рассчитывается путем скложения граф 2+4+6= 7;
1.2. Обоснование (расчет) выплат персоналу при направлении в служебные командировки
Код видов расходов
№
п/п
Наименование
выплаты
Средний размер
выплаты на одного
работника в день, руб.
Количество
работников, чел.
Количество дней
Сумма, руб.*
1
2
3
4
5
6
Итого
*Рассчитывается
х
x
путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
x
1.3. Обоснование (расчет) расходов на выплату пособия по уходу за ребенком
112
Код видов расходов
КОСГУ 266
№
Наименование
выплаты
Численность
работников,
получающих пособие,
чел.
1
2
3
Количество выплат в
год на одного
работника, руб.
Размер выплаты
(пособия) в месяц,
руб.
Сумма, руб.*
4
5
6
57.50
0.00
57.50
0.00
x
0.00
Пособие по уходу за
1 ребенком до 3-х лет
(область)
Пособие по уходу за
2 ребенком до 3-х лет
(местный)
Итого
х
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4, 5.
1.4. Обоснование (расчет) страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации,
в Фонд социального страхования Российской Федерации, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
Код видов расходов
119
КОСГУ 213
№
1
1
1.1.
1.2.
2
2.1.
2.2.
Итого
Наименование государственного внебюджетного фонда
Размер базы для
начисления страховых
взносов, руб.
Сумма взноса, руб.
2
3
4
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное
страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное
медицинское страхование, в том числе:
по ставке 0,3 %
по ставке _ %
Страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в
том числе:
по ставке 0,002 %
по ставке _ %
х
0.00
0.00
-
0.00
-
х
0.00
0.00
x
0.00
-
2. Обоснование (расчет) расходов на социальные и иные выплаты населению
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Итого
*Рассчитывается
х
x
путем умножения значений показателей в графах 3, 4
2. Обоснование (расчет) расходов на уплату налогов, сборов и иных платежей
Код видов расходов
851
КОСГУ 291
№
п/п
Наименование
расходов
Налоговая база, руб.
1
2
3
1
Налог на имущество
Ставка налога, %
Сумма исчисленного
налога,
подлежащего
уплате, руб.*
4
5
2.2
0.00
2
Налог на землю
1.5
0.00
Итого
х
х
0.00
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3, 4 и деления полученного
произведения на 100.
4. Расчет (обоснование) расходов на безвозмездные перечисления организациям
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Итого
*Рассчитывается
х
x
путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
5. Обоснование (расчет) прочих расходов (кроме расходов на закупку товаров, работ, услуг)
Код видов расходов
Источник финансового обеспечения
№
п/п
Наименование
показателя
Размер одной
выплаты, руб.
Количество выплат в
год, ед.
Общая сумма
выплат, руб.*
1
2
3
4
5
Итого
*Рассчитывается
х
x
путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
6. Обоснование (расчет) расходов на закупку товаров, работ, услуг
Код видов расходов
244
6.1. Расчет (обоснование) расходов на оплату услуг связи
КОСГУ 221
№
п/п
1
1
2
3
Наименование
расходов
Количество номеров,
количество минут
Количество платежей
в год
Стоимость за
единицу (номер,
Сумма, руб.*
Примечание
2
3
4
5
6
7
Предоставление в
пользование
абонентской линии
(телефон)
Повременная оплата
(телефон)
Услуги сети
Интернет
Итого
0.00
0.00
0.00
х
x
x
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.2. Обоснование (расчет) расходов на оплату транспортных услуг
№
п/п
Наименование расходов
Количество услуг
перевозки
Цена услуги
перевозки, руб.
Сумма, руб.*
Примечание
1
2
3
4
5
6
Итого
*Рассчитывается
х
х
путем умножения значений показателей в графах 4 и 5.
6.3. Обоснование (расчет) расходов на оплату коммунальных услуг
КОСГУ 223
№
п/п
Наименование
показателя
Размер потребления
ресурсов
Тариф (с учетом
НДС), руб.
Индексация, %
1
2
3
4
5
1
2
Сумма, руб.*
Примечание
6
7
0.00
0.00
Итого
Х
*Рассчитывается
Х
Х
0.00
путем умножения значений показателей в графах 4, 5, 6.
6.4. Обоснование (расчет) расходов на оплату аренды имущества
№
п/п
Наименование
показателя
Количество
Ставка арендной
платы
Стоимость с учетом
НДС, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
х
x
Итого
x
6.5. Обоснование (расчет) расходов на оплату работ, услуг по содержанию имущества
КОСГУ 225
№
п/п
Наименование расходов
Объект
Количество
договоров, шт.
Стоимость работ
(услуг), руб.
Примечение
1
2
3
4
5
6
1
Опрессовка
9,510.00
2
Итого
x
x
9,510.00
x
6.6. Обоснование (расчет) расходов на оплату прочих работ, услуг
КОСГУ 226
№
п/п
Наименование расходов
Количество
договоров, шт
Стоимость услуги,
руб.
Примечание
1
2
3
4
5
x
0.00
x
228
1
2
Итого
6.7. Обоснование (расчет) расходов на приобретение основных средств, материальных запасов
КОСГУ 310,340
№
п/п
Наименование
расходов
Количество, шт
Средняя стоимость,
руб.
Сумма, руб.
Примечание
1
2
3
4
5
6
0.00
0.00
х
1
2
Итого
х
х
*Рассчитывается путем умножения значений показателей в графах 3 и 4.
Всего по Плану финансово-хозяйственной деятельности за счет целевых субсидий (руб.):
9,510.00
